DOI
https://doi.org/10.47689/2181-1415-vol5-iss11/S-pp520-531Ключевые слова
специальные экономические знания / международные стандарты / рекомендации ФАТФ / криптоактивы / цифровая экономика / процессуальный порядокАннотация
В статье всесторонне проанализированы международные стандарты в сфере специальных экономических знаний. В рамках исследования изучены нормы, разработанные Организацией Объединённых Наций, Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), Европейским Союзом, Базельским комитетом и другими международными организациями. Особое внимание уделено вопросам расширения применения специальных экономических знаний в условиях цифровой экономики, а также их использованию при расследовании новых видов преступлений, связанных с криптоактивами и технологиями блокчейн. В статье подробно рассмотрены проблемы, возникающие при имплементации международных стандартов в национальное законодательство, и предложены пути их решения. В частности, обоснована необходимость принятия отдельного закона, регулирующего порядок использования специальных экономических знаний, внесения соответствующих изменений в Уголовно-процессуальный кодекс, а также совершенствования системы подготовки квалифицированных специалистов. Результаты исследования направлены на повышение эффективности борьбы с экономическими преступлениями и совершенствование правоприменительной практики.
Скачивания
Библиографические ссылки
World Economic Forum. (2023). "Digital Economy and New Value Creation", World Economic Forum Global Future Council on the New Economic Agenda, Geneva, Switzerland.
United Nations Convention against Corruption, New York, 2003, United Nations Treaty Series, vol. 2349, p. 41.
United Nations Convention against Transnational Organized Crime, 2000, United Nations Treaty Series, vol. 2225, p. 209.
International Financial Reporting Standards Foundation. "Conceptual Framework for Financial Reporting", March 2018.
Basel Committee on Banking Supervision. "Basel III: Finalising post-crisis reforms", December 2017, Bank for International Settlements.
Basel Committee on Banking Supervision. (2017), "Guidelines for identifying and dealing with weak banks", Bank for International Settlements.
Basel Committee on Banking Supervision. (2017), "Principles for enhancing corporate governance", Bank for International Settlements.
FATF (2023), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation, FATF, Paris, France.
FATF (2021), Money Laundering from Environmental Crime, FATF, Paris, France.
FATF (2023), "Guidance on Risk-Based Supervision", FATF, Paris, France.
FATF (2023), "Guidance on AI/ML Technologies for AML/CFT", FATF, Paris, France.
FATF. (2023), "International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation", FATF, Paris, France.
Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, OJ L 141, 5.6.2015.
Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto-assets (MiCA).
Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council of 31 May 2023 on markets in crypto-assets (MiCA).
European Union. (2023). "Regulation of the European Parliament and of the Council Laying Down Harmonised Rules on Artificial Intelligence", Brussels.
International Monetary Fund (2021), "The Rise of Digital Money - A Strategic Plan to Continue Delivering on the IMF's Mandate", IMF Policy Paper No. 2021/054.
IOSCO (2020), "Principles for Financial Market Infrastructures: Assessment methodology for the oversight expectations applicable to critical service providers", FR02/2020.
IOSCO. (2020), "Principles for Financial Market Infrastructures: Assessment methodology for the oversight expectations applicable to critical service providers", FR02/2020.
International Monetary Fund (2019), "Financial Sector Assessment Program: Technical Note - Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism", IMF Country Report No. 19/298.
World Bank (2022), "Reference Guide to Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism", Third Edition, World Bank, Washington, DC.
International Federation of Accountants (2022), "ISA 240: The Auditor's Responsibilities Relating to Fraud in an Audit of Financial Statements".
International Federation of Accountants (2022), "ISA 240: The Auditor's Responsibilities Relating to Fraud in an Audit of Financial Statements".
Egmont Group (2021), "Egmont Group Strategic Plan 2022-2024", The Egmont Group of Financial Intelligence Units.
World Bank (2021), "Global Financial Crime Risk Assessment Report", World Bank Group, Washington, DC.
Europol (2021), "European Union Serious and Organised Crime Threat Assessment Report", Publications Office of the European Union, Luxembourg.
UNODC (2022), "Financial Investigations: A Practical Guide", United Nations Office on Drugs and Crime, Vienna.
OECD (2023), "Fighting Financial Crime in the Digital Economy", OECD Publishing, Paris.
Загрузки
17 6Опубликован
Как цитировать
Выпуск
Раздел
Лицензия
Copyright (c) 2024 Лазизжон Баракайев (Автор)

Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.