DOI
https://doi.org/10.47689/2181-1415-vol6-iss4/S-pp145-157Ключевые слова
Знай своего клиента (KYC) / надлежащая проверка клиента / регистрация юридических лиц / подставные лица / электронная регистрация / экономические преступления / теневая экономика / финансовая безопасность / государственный контроль / финансовый мониторинг / противодействие легализации доходов / предупреждение преступностиАннотация
В данной научной статье раскрыта необходимость внедрения системы KYC (Know Your Client – «Знай своего клиента») в деятельность государственных органов, осуществляющих регистрацию юридических лиц в Республике Узбекистан. В последние годы в нашей стране наблюдается рост экономических преступлений, совершаемых с использованием различных схем и методов. Преступники, стремясь избежать уголовной ответственности, используют разнообразные подходы и механизмы в своей противоправной деятельности. Одним из наиболее распространённых способов является указание в учредительных документах субъекта предпринимательства, созданного для ведения преступной деятельности, данных постороннего лица (так называемого «номинала»).
Этот метод широко применяется при совершении налоговых преступлений, присвоении и растрате имущества, легализации преступных доходов, а также других экономических правонарушениях. С целью предупреждения преступности в статье обоснована актуальность внедрения института KYC, необходимость тщательной проверки клиентов, постоянного контроля за деятельностью созданных субъектов предпринимательства, а также проведение всесторонней идентификации личности и надлежащей верификации. В процессе исследования были проанализированы международные и национальные нормативно-правовые акты, стандарты ФАТФ, а также практика правоприменения, что позволило обоснованно представить преимущества внедрения данной системы.
Скачивания
Библиографические ссылки
Послание Президента Республики Узбекистан Шавката Мирзиёева Олий Мажлису и народу Узбекистана. https://president.uz/ru/lists/view/5774
Соломин Валерий Павлович, Лавренко Андрей Валерьевич Использование номинальных (подставных) лиц в бизнесе как средство ухода от налогов // Universum: Вестник Герценовского университета. 2013. №2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ispolzovanie-nominalnyh-podstavnyh-lits-v-biznese-kak-sredstvo-uhoda-ot-nalogov (дата обращения: 01.02.2025).
Панкратьев Анатолий Николаевич, Богданов Анатолий Васильевич, Хазов Евгений Николаевич. "Особенности противодействия налоговым преступлениям, совершаемым путем применения схем «дробление бизнеса»" Вестник экономической безопасности, no. 3, 2022, pp. 177-184. doi:10.24412/2414-3995-2022-3-177-184
FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering – FATF) – mezhpravitel'stvennaja organizacija, kotoraja zanimaetsja vyrabotkoj mirovyh standartov v sfere protivodejstvija otmyvaniju prestupnyh dohodov i finansirovaniju terrorizma
Otchet vzaimnoj ocenki EAG, str.86. Available at: eurasiangroup.org
Уголовный кодекс Республики Узбекистан https://lex.uz/docs/111457
Постановление Пленума Верховного суда Республики Узбекистан «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике по делам о преступлениях в сфере экономики» от 17.04.1998 г. № 11 https://lex.uz/docs/1443982
Opublikovanie dokumentov suda v seti Internetju Available at: https://public.sud.uz/report/CRIMINAL
Постановление Пленума Верховного суда Республики Узбекистан «О некоторых вопросах судебной практики по делам, связанным с предпринимательской деятельностью», от 11.12.2013 г. № 20 https://lex.uz/docs/2307200
Гражданский кодекс Республики Узбекистан Available at: https://lex.uz/docs/111181
Модуль регистрации субъектов предпринимательства в Республике Узбекистан. Available at: https://new.birdarcha.uz
Sm. Minchichova (Pavlova) V. Chto takoe KYC i AML i kak jeto reguliruetsja v Rossii. URL: // https://rb.ru/story/ what-is-kyc-and-aml/
Standarty FATF. Available at: https://eurasiangroup.org/files/uploads/files/
other_docs/FATF%20docs/rekomendacii-fatf-2019.pdf
Pravila vnutrennego kontrolja po POD/FT v kommercheskih bankah. Available at: https://lex.uz/docs/3212192
Delo Sledstvennogo komiteta RF o moshennichestve. Available at: https://penza.sledcom.ru/news/item/1876061
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/f8cb1bba0e0cdb6fd251f8fffa22c74d61771faa
ПКМ О мерах по реализации постановления Президента Республики Узбекистан от 28 октября 2016 года № ПП-2646 «О совершенствовании системы государственной регистрации и постановки на учет субъектов предпринимательства»: https://www.lex.uz/acts/3111342
Загрузки
9 4Опубликован
Как цитировать
Выпуск
Раздел
Лицензия
Copyright (c) 2025 Ульзана Рахимова, Даулетали Мухаммедалиев (Автор)
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.
