Analysis of problems arising during investigative actions in criminal cases

  • Independent Researcher, Law Enforcement Academy of the Republic of Uzbekistan

DOI

https://doi.org/10.47689/2181-1415-vol6-iss3-pp507-525

Keywords

audit period , investigator and auditor , financial control

Abstract

The article analyzes theoretical and practical aspects of conducting audits in criminal proceedings. The author examines legislative norms regarding the procedure for appointing, conducting audits and formalizing their results. The study covers authorized bodies, their rights and obligations, audit timeframes and extension procedures, and relationships between investigators and auditors. Problems encountered in practice are analyzed, including illegal extension of audit periods, preparation of "interim reports," and document destruction. Based on statistical data from 2018-2024, audit practices are examined. The author proposes practical recommendations for improving audit procedures, recognizing audit reports as evidence, establishing deadlines in "working days," and granting territorial prosecutors authority to extend audit periods. The conclusions can serve as a basis for improving criminal procedural legislation and investigative practice.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Еремин С.Г. Судебная бухгалтерия. Учебник - М.: ЦОКР МВД России, 2005. - С. А5-12, Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учеб.-практ. пособие. - М.: Книжный мир, 2005. - С. 116-141.

Вазирлар Маҳкамасининг 05.08.2022 йилдаги 431-сон қарорига асосан тасдиқланган “Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ҳузуридаги Давлат молиявий назорати инспекцияси тўғрисида”ги низом. //www.lex.uz

Мўминов Б.А. “Судга қадар иш юритувида махсус иқтисодий билимлардан фойдаланишни такомиллаштириш” Юридик фанлар бўйича фалсафа доктори (PhD) илмий даражасини олиш учун ёзилган тайёрланган диссертация –Т.: 2018. – Б. 70.

Ўзбекистон Республикаси Жиноят-процессуал кодексининг 1874-моддаси 6-қисми. //www.lex.uz

Джумамуратов Ш.Я. Организация и проведение документальных ревизий и судебно-бухгалтерских экспертиз при расследовании хищений государственного и общественного имущества. - С. 13; Грамович Г.И. Указ. соч.-С.43.

Козицин Я.М. Расследование и рассмотрение дел о хищениях, совершённых с использованием служебного положения. - С. 110.

Климова З.П. Пути совершенствования ревизии в процессе расследования // Выявление скрытых хищений средствами экономического анализа, а также путём совершенствования деятельности контрольно-ревизионных аппаратов. - М., 1978.-С. 223.

Гаритовская Э.В., Толеубекова Б.Х. Оказание специалистом-бухгалтером помощи следователю при назначении документальной ревизии и судебно-бухгалтерской экспертизы И Деревягин Ю.Т., Гаритовская Э.В., Толеубекова Б.Х. Участие специалиста-бухгалтера в проведении следственных и непроцессуальных действий по делам о хищениях социалистического имущества: учебное пособие. - М.: ВНИИ МВД СССР, 1989. - С.

Мадогоев А.А., Цветков С.И. Криминалистическая методика расследования экономических преступлений // Мадогоев А.А., Цветков С.И. Организация и криминалистическая методика расследования экономических преступлений. - М., 1990. - С. 22.

Бабаев Ю.А., Гаджиев Н.Г. Контроль и ревизия в условиях аренды. - М.: Финансы и статистика, 1992. - С. 87-88.

Толеубекова Б.Х. Ревизия и оценка её результатов // Опарин Н.В., Гаритовская Э.В., Пуляхин В.Л. и др. Расследование хищений социалистического имущества в строительстве: пособие. - М.: ВНИИ МВД СССР, 1987. - С. 52.

Ўзбекистон Республикаси ЖПК нинг 1877-моддаси 10-қисми. //www.lex.uz

Ўзбекистон Республикаси МЖтК нинг 175-моддаси 1-қисми. //www.lex.uz

Ўзбекистон Республикаси ЖК нинг 227-моддаси. //www.lex.uz

Воробьёва И.Б. Типичные ситуации взаимодействия следователя с контролирующими органами, возникающие при выявлении и расследовании преступлений // Теория и практика криминалистики и судебной экспертизы: межвузовский сборник научных трудов. - Вып. 8. - Саратов: Издательство Саратовского университета, 1989. - С. 23-29.

Ордынский С.С. Расследование хищений в торговых организациях: методическое пособие для следователей. - М.: Государственное издательство Юридической литературы, 1954. - С. 27.

Выявление хищений экономико-криминалистическими средствами: учебное пособие / под общ. ред. С.П. Голубятникова, Г.В. Дашкова, В.Г. Танасевича. - Горький: Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности; ГВШ МВД СССР, 1983. - С. 55.

Сергеев Л.А. Некоторые проблемы ревизионного контроля и борьба с хищениями социалистического имущества // Борьба с хищениями государственного и общественного имущества. - М.: Юридическая литература, 1971. - С. 42.

Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 21 июндаги 9/3-1506-23сонли хати (Бош прокуратуранинг 2023 йил 15 июндаги 15/05а-23-сонли хатига жавобан). Солиқ қўмитасининг

йил 24 июндаги 20/4-67502-сонли хати (Бош прокуратуранинг 2023 йил 15 июндаги 15/05а-23-сонли хатига жавобан). Давлат молиявий назорат инспекциясининг 2023 йил 23 июндаги 14/8-01549-сонли хати Бош прокуратуранинг 2023 йил 15 июндаги 15/05а-23-сонли хатига жавобан)

Сўровнома натижалари билан танишиб чиқиш учун иловага қаранг.

Ўзбекистон Республика Солиқ кодекси. 5-моддаси. //www.lex.uz

Тадқиқот ишининг иловасига қаралсин.

Ўзбекистон Республикаси Бош прокуратурсининг 15-сонли бошқармасининг маълумотномаси

Ўзбекистон Республикаси Жиноят-процессуал кодекси 1879-моддаси. //www.lex.uz.

Астанов И.Р. “Жиноят ишлари бўйича махсус билимлардан фойдаланишнинг процессуал ва криминалистик жиҳатлари” Юридик фанлар доктори (DSc) илмий даражасини олиш учун тайёрланган диссертация. –Т.: 2020. Б. 179.

Ўзбекистон Республикаси Жиноят-процессуал кодекси 1878-моддаси . //www.lex.uz

Мўминов Б.А. “Судга қадар иш юритувида махсус иқтисодий билимлардан фойдаланиш” Монография. – Ўзбекистон Республикаси ИИВ Академияси, Т.: 2018. – Б. 105.

Астанов И.Р. “Жиноят ишлари бўйича махсус билимлардан фойдаланишнинг процессуал ва криминалистик жиҳатлари” Юридик фанлар доктори (DSc) илмий даражасини олиш учун тайёрланган диссертация. –Т.: 2020. – Б. 179.

Downloads

5 2

Published

Analysis of problems arising during investigative actions in criminal cases

How to Cite

Barakaev, L. (2025). Analysis of problems arising during investigative actions in criminal cases. Society and Innovation, 6(3), 507–525. https://doi.org/10.47689/2181-1415-vol6-iss3-pp507-525